内部統制〈本格入門〉 キーコントロールの決定、決算・財務報告プロセス／ＩＴ統制の評価等、重要論点を完全詳解 基本も実務もこれ１冊で！
発売日：2026年4月
- ページ数
- ３７１ｐ
- ISBN
- 978-4-8026-1542-6
- 著者情報
- 大山 誠（オオヤマ マコト）
公認会計士・システム監査技術者・公認システム監査人（ＣＩＳＡ）。東京大学経済学部経済学科卒業。公認会計士２次試験合格後、三興監査法人にパートナーとして４年、あずさ監査法人に１２年勤務、現在監査法人アヴァンティアに勤務。主に玩具メーカー、証券会社、映像制作会社、リース会社等の会計監査、通信業、アミューズメント機器製造販売業、医療用医薬品、医療機器等の卸売業等のＩＴ統制評価を担当。日本公認会計士協会「ＩＴアシュアランス委員会」委員などを務める。内部統制監査については、ＩＴ統制評価を中心に米国ＳＯＸ法の導入期から２０年の経験を有する
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商品説明
現場ヒアリングの実例を通じて３点セットの作成手順が詳細にわかる！ＩＴ統制評価を実施するための手法。決算・財務報告プロセスの評価方法。ＩＴ業務処理統制、実際の評価事例。内部統制の評価範囲の決定は？不備の評価はどのように行う？サンプル数の決定は？
目次
第１章 内部統制を構築することのメリット
第２章 内部統制とは
第３章 経営者評価を行う際の前提事項
第４章 評価範囲の決定
第５章 全社的な内部統制の評価
第６章 業務プロセスの把握・整理
第７章 コントロールの識別とリスク・コントロール・マトリックス
第８章 整備状況の評価
第９章 運用状況の評価
第１０章 決算・財務報告プロセスの評価
第１１章 ＩＴ統制の評価（その１）
第１２章 ＩＴ統制の評価（その２）
第１３章 不備の評価
第１４章 内部統制報告書の作成
付録 ＩＴ業務処理統制の評価例
商品詳細
- 出版社名
- ソシム
- サイズ
- ２１ｃｍ
- 対象年齢
- 一般
- フォーマット
- 単行本
注意事項
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