所得税確定申告書記載例集　令和８年３月申告用

医療費・住宅ローン控除から住宅や株などを譲渡した場合の損益通算・損失繰越控除まで確定申告の様々な設例【８８事例】を収録！！令和７年に大幅に改正された特定親族特別控除、配偶者（特別）控除、基礎控除、給与所得控除額を反映した設例及び解説の充実。「極めて高い水準の所得に対する負担の適正化措置」（措置法第４１条の１９）に係る設例を新規登載。令和７年分所得税確定申告における最新様式（確定申告書と各種明細書・計算明細書等）の記載の仕方を収録。

目次

第１部　確定申告の仕組み

１　所得税及び復興特別所得税の確定申告書の提出
２　申告書の種類
３　復興特別所得税の概要
４　確定申告の必要がある人
（1）事業所得や不動産所得などがある人の場合
（2）給与所得がある人の場合
（3）公的年金等に係る雑所得がある人の場合
（4）退職所得がある人の場合
５　確定申告をすれば税金が戻る人
６　確定申告書付表と税額計算書等
７　税金の延納
８　確定申告に誤りがあるときなど
９　申告書の記載に当たっての注意点
（1）申告書第一表
（2）申告書第二表
◎　住民税・事業税に関する事項
10　申告書作成の流れ
（1）所得税及び復興特別所得税の確定申告の手引きの構成
（2）「確定申告の手引き」等から申告書への転記例
11　マイナンバー制度（個人番号）
12　申告書に添付・提示する書類等


第２部　申告書の記載例

１　申告書の記載例
（1）給与所得について年末調整を受けた人で年末調整を受けた各種控除に異動がない場合
【設例１】医療費控除を受ける場合
【設例２】セルフメディケーション税制の適用を受ける場合
【設例３】雑損控除を受ける場合１
【設例４】雑損控除を受ける場合２
【設例５】寄附金控除を受ける場合
【設例６】ふるさと納税をして、寄附金控除を受ける場合
【設例７】特定新規中小会社が発行した株式の取得に要した金額の寄附金控除の適用を受ける場合
（2）給与所得について年末調整を受けた人で年末調整を受けた各種控除に異動がある場合
〔解説〕各種所得控除（ひとり親控除、配偶者（特別）控除、基礎控除ほか）
【設例８】生命保険料控除に異動があった場合
【設例９】地震保険料控除に異動があった場合
【設例10】配偶者控除、配偶者特別控除に異動があった場合
（3）給与所得について年末調整を受けていない人などの場合
〔解説〕給与所得控除額、所得金額調整控除、公的年金等控除額について
【設例11】年の中途で退職した場合・ひとり親に該当

ほか

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