図解所得税　令和７年版

目次

第１章　所得税の基礎事項

第１　納税義務者
１　納税義務者の区分
２　個人の納税義務者の区分・判定方法
３　課税所得の範囲と課税方式

第２　納税地
１　納税地
２　納税地の特例
３　納税地の指定

第３　非課税所得と免税所得
１　非課税所得と免税所得の相違
２　非課税所得
３　免税所得

第４　実質所得者課税の原則等

第５　信託課税
１　平成19年度税制改正前の信託の取扱い
２　平成19年度税制改正後の信託の取扱い

第６　所得税の計算の仕組み
１　課税標準及び課税所得金額の計算
２　税額の計算

第７　青色申告
１　青色申告の要件
２　青色申告者の備付帳簿
３　帳簿書類の保存
４　青色申告の承認の取消し
５　青色申告の取りやめ
６　青色申告書の添付書類
７　青色申告の特典等


第２章　所得の金額の計算

第１　所得の計算期間

第２　所得計算上の一般的な事項

第３　外貨建取引の換算等
１　外貨建取引の意義
２　外貨建取引等の換算の方法

第４　収入金額の計算
１　収入金額
２　収入金額の計算の通則
３　経済的利益
４　収入金額とされる保険金、損害賠償金等
５　国庫補助金等
６　減額された外国所得税額
７　免責許可の決定等により債務免除を受けた場合の経済的利益の総収入金額不算入

第５　必要経費の計算
１　必要経費の計算の通則
２　減価償却資産の償却費
３　繰延資産の償却費
４　リース取引
５　租税公課
６　接待交際費及び寄附金
７　修繕費と資本的支出
８　借入金利子、割引料
９　地代、家賃、損害保険料等
10　海外渡航費
11　家事費及び家事関連費
12　親族に支払う給料、賃借料等
13　借地権等の更新料
14　貸倒損失
15　貸倒引当金
16　事業用固定資産等の損失
17　事業専従者控除又は青色事業専従者給与
　ほか

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