所得税実務問答集　令和７年１１月改訂

所得の種類別に課税方法や税額の計算、各種の所得控除・税額控除、申告納付の仕組みなどについて、初歩的な問題から難問までを体系的に整理編集。必要に応じて計算例や図解等をまじえ、具体的に即して詳細に解説。

目次

第１章　総説

第２章　納税義務者

第３章　納税地

第４章　非課税所得

第５章　所得の帰属

第６章　各種所得（金融所得を除く）

　第１節　不動産所得

　第２節　事業所得

　第３節　給与所得

　第４節　退職所得

　第５節　山林所得

　第６節　譲渡所得

　第７節　一時所得

　第８節　雑所得

第７章　金融所得

　第１節　利子所得

　第２節　配当所得

　第３節　その他の金融所得

　第４節　株式等の譲渡益課税

　第５節　先物取引の課税

第８章　組合課税

第９章　収入金額

第10章　必要経費

　第１節　棚卸資産の評価

　第２節　租税公課

　第３節　旅費交通費

　第４節　資本的支出と修繕費

　第５節　減価償却費

　第６節　特別償却・割増償却

　第７節　繰延資産の償却

　第８節　資産損失

　第９節　家事関連費

　第10節　専従者控除と青色事業専従者給与

　第11節　引当金

　第12節　リース取引に係る所得税の取扱い

　第13節　消費税等に係る所得税の取扱い

　第14節　その他の必要経費

第11章　青色申告特別控除

第12章　損益通算と損失の繰越し・繰戻し

第13章　所得控除

　第１節　雑損控除

　第２節　医療費控除

　第３節　社会保険料控除・生命保険料控除・地震保険料控除

　第４節　寄附金控除

　第５節　障害者控除・寡婦控除・ひとり親控除

　第６節　配偶者控除・配偶者特別控除・扶養控除・特定親族特別控除

第14章　税額の計算

ほか

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