法人税申告書の作成　基礎の基礎１日でマスター「令和７年１０月改訂」

はじめて挑戦する人のために！別表を理解するための早道は、自分の手で別表を記載してみることだ！！付録として、「賃上げ促進税制」適用時の別表６（２４）の書き方（中小企業の繰越控除）を収録。令和７年度税制改正に対応した最新版！！

はじめて申告書作成に挑戦する人に向けて、実際の申告書の作成実務を体感しながら習得できるように、基礎知識と手順について事例を交えて解説。本書に従い実際に申告書を作成していくことにより、申告書の書き方を短期間でマスターできるように編集。

目次

Ｉ　申告書を作成するための基礎知識

　１．法人税を理解しよう

　２．別表４の構造をみてみよう

　３．別表５（１）の構造をみてみよう

　４．留保と社外流出

ＩＩ　企業グループと株主をおさえよう

　１．企業グループをおさえよう

　２．会社の株主をおさえよう

ＩＩＩ　法人税の申告書を作成してみよう

　１．決算書から別表へ

　２．受取配当金の処理をマスターしよう

　３．貸倒引当金の処理をマスターしよう

　４．賞与引当金の処理をマスターしよう

　５．交際費の処理をマスターしよう

　６．減価償却の処理をマスターしよう

　７．少額の減価償却資産の処理をマスターしよう

　８．税金の処理をマスターしよう

　９．所得税額控除の処理をマスターしよう

　10．寄附金の処理をマスターしよう

　11．法人税を計算してみよう

　12．別表を完成させよう

ＩＶ　欠損金と還付金

　１．欠損金の処理をマスターしよう

　２．還付となるときの処理をマスターしよう

付録　給付等の支給額が増加した場合の法人税額の特別控除（賃上げ促進税制）

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