税金入門　２０２５年度版

知らなかったをわかるに変える！税制の全体像と主要な税金の基礎知識をコンパクトに整理。各章に理解度テスト付き！初めて学ぶ人のための入門シリーズ。

【税金を学ぶはじめの一歩に！　全体像・イメージ・流れを掴める】

本書は、所得税、相続税・贈与税、法人税といった主要な税金をやさしく解説した定番入門書です。また、消費税や事業税、住民税など、日常の経済活動や社会活動に必須の税金も取り上げました。さらに、税制改正による取扱いの変更点や、時代の変化によって重要度を増してきた項目にも着目し、その経緯・趣旨などを掲載しています。初めて税金を学ぶ方に最適な一冊です。
【本書の特徴】
　◆税制のしくみと主要な税金の基本事項をコンパクトに解説
　◆お客様との会話に活かせる税務知識を重点的に網羅
　◆学習効果を高める“ 理解度テスト” 付き

目次

第 1 章 税金とは
1 税金にはどのような種類があるのか
2 だれが、どこで税金を負担しているのか
3 税金はだれが計算するのか
4 税金の事務はどこで行っているのか
5 税額が違っていたらどうするのか
6 期限までに申告できなかったらどうするのか
7 税務署の処分に不満があるときはどうするのか
8 税金はどのようにして納めるのか
9 青色申告にはどんなメリットがあるのか
10 税金にも時効があるのか
11 税金を払えないとき延納できるのか
＊理解度テスト1
第 2 章 所得税とは
1 所得税とはどのような税金か
2 所得税の計算は、どのようなしくみになっているのか
3 所得税がかからない所得にはどのようなものがあるのか
4 源泉徴収制度とはどのようなものか
5 利息を受け取ったとき、どのような税金がかかるのか
6 配当金を受け取ったとき、どのような税金がかかるのか
7 配当控除とはどのようなものか
8 金銭類似商品の収益に対する課税はどのようなものか
9 不動産所得とはどのようなものか
10 不動産所得の収入金額はいつ課税されるのか
11 不動産所得の必要経費にはどのようなものがあるのか
12 譲渡所得とはどのようなものか
13 譲渡所得の取得費・譲渡費用とはどのようなものか
14 居住用不動産を譲渡したらどのような特例を受けられるのか
15 株式等を譲渡したときはどのように取り扱われるか
16 上場株式等の譲渡にはどのような特例があるのか
17 少額投資非課税制度（NISA）とはどのようなものか
18 時価より安く資産を譲渡したらどのように取り扱われるのか
19 事業所得とはどのような所得か
20 給与所得と退職所得とはどのような所得か
21 一時所得・雑所得とはどのような所得か
22 損益通算や損失の繰越控除とはどのようなものか
23 所得控除にはどのようなものがあるのか
　ほか

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