租税法入門「２１訂版」

課税制度の仕組みを基礎から学ぶために、租税に関する基本事項の解説に始まり、租税体系の概要解説、国税・地方税の各税のあらまし、租税の徴収から納税者の権利救済まで、体系的に平易に解説をした「租税法」の入門解説書。

目次

〔第Ｉ部　租税法の基本原則〕

第１章　税に関する基本事項

第１節　｢税」とは何か
１ ｢税」の意義
１ 財政学上の定義
２ 法令上の定義
３ わが国の一般的定義
４ 過去の税、現在の税、将来の税
５ 税と社会保障
２ 歳入・歳出・予算
３ 租税体系
１ 国税と地方税
２ 内国税と関税
３ 直接税と間接税
４ 普通税と目的税
５ 収得税・財産税・消費税・流通税
６ 従量税と従価税
７ 人税と物税
８ 独立税と付加税
９ 永久税と期間（限定）税
10 まとめ
第２節　税に関する基本原則
１ 租税の基本原則
１ アダム・スミスの４原則
２ ワグナーの４大原則と９原則
３ マスグレイブの６条件
４ スティグリッツの５特徴
２ 税の機能（財源調達、富の再分配、景気安定化）
３ 税の特色
１ 一般的特色―独自性
２ 共通化傾向
３ 執行の重要性
４ わが国の租税制度の歴史
５ 租税法の立法プロセス
１ 原則
２ 租税条約の場合
第３節　租税法と隣接科学との関係
１ 行政法等との関係
２ 私法との関係
３ 財政学、会計学等との関係
４ 刑法等との関係


第２章　租税法律主義と租税法の法源等

第１節　租税法律主義
１ 租税法律主義の意義
２ 租税法律主義と罪刑法定主義
３ 租税法律主義の具体的内容
１ 法律で規定されるべき事項
２ 租税法律主義と政省令等との関係
４ 租税公平主義との関係
第２節　租税法の法源
１ 憲法
２ 法令
１ 租税法
２ 政令・省令
３ 条例
４ 租税条約
５ 告示
６ 訓令・通達
１ 訓令と通達の差
２ 通達
３ 通達の特色
７ 判例、裁決例
１ 判例
２ 裁決例
第３節　法令の間の矛盾抵触とその調整
１ 法令の間の矛盾抵触とそれを解決する原則
１ 所管法令優先の原則（法令の所管事項の原則）

ほか

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