賃貸住宅オーナーのための確定申告節税ガイド　令和７年３月申告用

不動産所得の計算の仕方をはじめ、記帳から決算や確定申告までが簡単にできるように図表を多く用いて解説。問題となる点や誤りやすい点については、『チェックポイント』や『アドバイス』、『注意点』としてわかりやすく構成。

目次

序　章　まずは所得税のアウトラインをつかむ

第１章　不動産所得の計算はどのように行うか

　１　規模で異なる賃貸住宅経営の税金の取扱い

　２　不動産所得にはどんなものが含まれるのか

　３　不動産所得の金額の計算

第２章　青色申告で不動産所得の節税を図る〈青色申告の特典をフルに活用しよう〉

　１　青色申告とはどんな制度か

　２　白色申告にも記帳義務

　３　青色申告にはこんな特典

　４　青色申告は記帳の方法によって控除額に差がでる

　５　青色申告による節税効果

　６　青色事業専従者給与と事業専従者控除の徹底比較

　７　青色申告の要件と提出期限

　８　帳簿書類の保存

　９　青色申告の承認の取消しと取りやめ

第３章　不動産所得が赤字になったとき

　１　不動産所得の赤字は他の所得と損益通算

　２　損益通算の仕組みを知る

　３　土地等の取得のための借入金の負債利子があるときの損益通算の制限

　４　損益通算しても引き切れない損失が残る場合

第４章　所得控除額を控除する

　１　所得控除はまず総所得金額から

　２　所得控除は15種類からなっている

第５章　税額の計算の仕方から納税まで

　１　所得税額の計算

　２　税額控除

　３　納税額の計算の仕方

　４　納税の仕方

　５　定額減税

第６章　賃貸住宅経営と節税対策

　１　減価償却資産は種類ごとに細分化する

　２　建物はこまめに修繕する

　３　配偶者を青色事業専従者にする

　４　小規模企業共済等掛金控除を利用する

　５　所得の分散を図るために名義を変える

　６　不動産管理会社を設立して節税を図る

　７　相続時精算課税を利用した節税対策

ほか

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