医師のための節税読本　院長が知っておくべき税務対策のすべて　２０２４年度版

医療専門の税理士が教える、忙しいクリニックでも実行できる効果的な８０の方法。

★クリニック専門の税理士が教える「本当に効果的な節税法」とは
★新NISA・インボイス制度に対応した最新版

医療法人を設立さえすれば節税になる、というわけではありません。
医療法人の仕組みを理解し、きちんとした対策を講じなければ節税にはならないのです。
法人の将来（相続、譲渡、解散）を想定し、日々の経営の中で準備しておくことも必要です。
法人化以外にも、診療所経営に必要な税金の知識は数多くあります。
忙しい院長先生のために、多岐にわたる節税対策のポイントを一冊にまとめました。

☆令和6年度税制改正に対応した最新版
☆無料の電子版が付属（巻末のシリアルコードを登録すると、本書の全ページを閲覧できます）
☆B5判216ページ二色刷り

第0章 インボイス制度と電子帳簿保存法
第1章 医師が知っておくべき税金の基礎知識
第2章 医業または歯科医業を営む個人が使える節税
第3章 個人事業から医療法人化することによる節税
第4章 医業または歯科医業を営む個人および医療法人が使える節税
第5章 医療法人が使える節税
第6章 保険を活用した節税
第7章 個人として使える所得税の節税
第8章 医療法人の相続・譲渡・解散のための節税
第9章 MS法人設立による相続税の節税
第10章 医師が個人として使える相続税の節税

目次

第0章　インボイス制度と電子帳簿保存法
インボイス制度の概要
インボイス登録事業者が発行する適格請求書
課税事業者（原則課税）の仕入税額控除に関する経過措置
免税事業者がインボイス登録事業者になった場合の経過措置
電子帳簿保存法の概要

第1章　医師が知っておくべき税金の基礎知識
開業医にかかる主な税金の種類と特徴
所得税の基本的な仕組みを理解する
法人税の基本的な仕組みを理解する
消費税の基本的な仕組みを理解する
相続税の基本的な仕組みを理解する
贈与税の基本的な仕組みを理解する
医療業に設けられている税制上の特例
永久節税と繰延節税の違い

第2章　医業又は歯科医業を営む個人が使える節税
青色事業専従者給与を支給する
小規模企業共済に加入する
中小企業倒産防止共済に加入する

第3章　個人事業から医療法人化することによる節税
給与所得控除の効果と社会保険料の負担増を検証する
役員報酬の設定による所得税と法人税の税率差を活用する
医療法人で貯蓄して役員退職金を支給する仕組みをつくる
役員退職金の節税効果と繰越欠損金を活用する

第4章　医業又は歯科医業を営む個人及び医療法人が使える節税
青色申告承認申請書を提出し青色申告の特典を活用する
消費期限切れの医薬品等の在庫を処分する
給与等の支給額が増加した場合の税額控除を適用する
永年勤続者へ記念品又は創業記念品を支給する
役員又は従業員に対して食事を支給する
新年会・忘年会等のレクリエーションを開催する
職員慰安旅行を実施する
従業員のための社宅を借りる
従業員へ慶弔見舞金を支給する
リゾート会員権を福利厚生の目的で購入する
保養所（別荘）を福利厚生の目的で購入する
ゴルフ会員権を交際接待の目的で購入する
固定資産や消耗品等の物品を購入する
中古資産を購入する
中小企業投資促進税制又は中小企業経営強化税制を適用する
高度医療用機器の特別償却を適用する
勤務時間短縮用設備等の特別償却を適用する
構想適合病院用建物等の特別償却を適用する
　ほか

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