税務署に聞く前に読む税務Ｑ＆Ａ　納税者から問い合わせの多い事例集

本冊子は、平成24年6月に発刊され、その間の税制改正等を織り込み、大幅に加筆修正をした改訂版。
筆者が、多くの納税者から寄せられた質問項目を税目ごとにQ＆A形式で掲載した事例集です。税務署に聞く前にちょっと目を通せば、何をどのように聞けばいいのかポイントが分かる構成となっています。
また、各項目では、できるだけ分かりやすく、納税者目線で執筆されており、税理士のクライアントや法人会等団体の会員向けの冊子となっています。ここ数年、コロナの影響等により、研修会等の開催機会が少なかったこともあり、この冊子を会員に配布するなどの方法により、会員の税に関する知識の向上を図るのに最適です。

目次

【所得税編】
Ｑ１　確定申告が必要な人は？
Ｑ２　確定申告書の提出先は？
Ｑ３　所得控除とは？
Ｑ４　基礎控除の金額は？
Ｑ５　扶養控除とは？
Ｑ６　配偶者控除・配偶者特別控除とは？
Ｑ７　一定の医療費を支払ったときは？
Ｑ８　個人が寄附金を支出した場合は？
Ｑ９　ふるさと納税をした場合の確定申告は？
Ｑ10　令和６年分所得税の定額減税の実施方法は？
Ｑ11　雑損控除が受けられるケースは？
Ｑ12　住宅ローン等を利用してマイホームを取得した場合の税金は？
Ｑ13　「住宅借入等特別控除証明書」の再交付を受けるには？
Ｑ14　会社員が副収入を得た場合は？
Ｑ15　納税者が死亡した場合の確定申告は？
Ｑ16　出国する場合の確定申告は？
Ｑ17　非居住者に不動産所得がある場合は？
Ｑ18　「一時所得」と「雑所得」との違いは？
Ｑ19　青色申告の特典は？
Ｑ20　予定納税ができない場合は？

【不動産譲渡編】
Ｑ１　不動産を譲渡した場合の「取得費」と「譲渡費用」とは？
Ｑ２　「長期譲渡取得」と「短期譲渡所得」の違いは？
Ｑ３　マイホームを売却した際の税法上の取扱いは？
Ｑ４　マイホームの買換えの特例とは？
Ｑ５　マイホームを買い換えた際に譲渡損失が生じたときは？
Ｑ６　住宅ローンが残っているマイホームを売却して譲渡損失が生じたときは？

【財産評価編】
Ｑ１　固定資産（土地・建物等）の評価方法は？
Ｑ２　路線価方式による土地の評価額の算出方法は？
Ｑ３　小規模宅地（居住用、事業用）の評価額に関する特例とは？
Ｑ４　農地（田、畑等）の評価方法は？

【相続税・贈与税編】
Ｑ１　相続が発生したら？
Ｑ２　法定相続人と法定相続分とは？
Ｑ３　相続の仕方は？
Ｑ４　課税対象となる財産は？
Ｑ５　みなし財産とは？
Ｑ６　非課税財産と非課税限度額とは？
Ｑ７　相続開始前の贈与財産は？
Ｑ８　預金名義と贈与の関係は？
Ｑ９　相続税の基礎控除とは？
Ｑ10　相続税の計算の仕方は？
Ｑ11　配偶者の相続財産に対　ほか

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