中小企業の誤りが多い事例と判断に迷う事例Ｑ＆Ａ　税務調査官はココを見る！　所得税　源泉所得税　消費税　法人税

本書は、税務調査のポイントと税務調査官の着眼点などを中心として掲載していますので、中小企業者のみならず、実務家の方々にも税務調査の際に参考となる一冊であると確信しております。第１章では、税務調査対策を目的として、勘定科目別税務調査のポイントを掲載しています。どんな調査官が来て、どこを税務調査のポイントにするのか、分かりやすく解説しています。第２章から第５章では、税目別の誤りやすい事例と判断に迷う事例を掲載し、税務上の取扱いを理解していただくと同時に「調査官はココを見る！」との見出しで、調査のポイントを解説しています。

本書は、第1章では、税務調査対策を目的として、勘定科目別税務調査のポイントを掲載しています。どんな調査官が来て、どこを税務調査のポイントにするのか、分かりやすく解説しています。第2章から第3章では、Q＆A形式により税目別の誤りやすい事例と判断に迷う事例を掲載し、税務上の取扱いを理解していただくと同時に「調査官はココを見る！」との見出しで、さらに、調査のポイントを解説しています。また、《レクチャー》では、税務調査官の調査の着眼点を項目別に解説するとともに、実務上、税目別の知っておくべき基礎事項を解説しています。

目次

第1章 勘定科目別税務調査のポイント
1 調査に来るのはどんな調査官?
2 売上は調査項目のトップバッター
3 仕入は売上と表裏一体
4 棚卸も売上や仕入同様、重点的に調査
5 個人に対する外注費に注意
6 従業員の実態を徹底調査
7 交際費は社内書類を隈なくチェック
8 寄附取引に該当するものはないか確認
9 償却開始時期の適否や資本的支出がないかチェック
10 消費税の課税取引か否かをチェック
11 税務調査は会計の健康診断
●レクチャー●調査官はココを見る!

第2章 所得税関係
事例1 給与所得者の特定支出控除について
事例2 ふるさと納税の返礼品の課税関係について
事例3 個人事業から法人成りの際の税務処理について
●レクチャー●所得区分について

第3章 源泉所得税関係
事例1 「納期の特例」を取りやめる場合の納付期限
事例2 役員に住宅等を提供する場合の家賃の計算
事例3 交通費(実費)以外に支給される旅費
事例4 会社が負担した海外研修旅行費用
●レクチャー１●人格なき社団と源泉徴収
事例5 永年勤続者に支給するギフト旅行券
事例6 給与所得と事業所得
事例7 国外に居住する親族の扶養控除
事例8 国外に居住する親族の扶養の事実を証明する「送金関係資料」とは
事例9 役員に対する豪華社宅について
●レクチャー２●期限後納付と加算税
事例10 社宅に業務用の部分がある場合の徴収すべき家賃とは
事例11 社員に社宅を提供した場合の非課税限度額
事例12 職業紹介所から派遣された職員に対する報酬の取扱い
事例13 レクリエーション(社員旅行)の費用の取扱い
事例14 講演者の宿泊代と交通費を負担した場合の取扱い
●レクチャー３●税額表の使い方
事例15 単身赴任者の帰省旅費の取扱い
事例16 タクシー通勤の場合の通勤手当の取扱い
事例17 出張に私的旅行を組んだ場合の旅費の取扱い
事例18 講演料と別に支払う資料作成代等の取扱い
《コラム》給与所得の源泉所得税の税収について

第4章 消費税　ほか

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