医師のための節税読本　院長が知っておくべき税務対策のすべて　２０２０年度版

医療専門の税理士が教える忙しいクリニックでも実行できる効果的な８０の方法。

クリニック専門の税理士が教える「本当に効果的な節税法」とは?

医療法人を設立さえすれば節税になる、というわけではありません。
医療法人の仕組みを理解し、きちんとした対策を講じなければ節税にはならないのです。
法人の将来(相続、譲渡、解散)を想定し、日々の経営の中で準備しておくことも必要です。
法人化以外にも、診療所経営に必要な税金の知識は数多くあります。
忙しい院長先生のために、それら多岐にわたる節税対策のポイントを一冊にまとめました。

第0章 新型コロナウイルス感染症に関する税務上の対応
第1章 医師が知っておくべき税金の基礎知識
第2章 医業または歯科医業を営む個人が使える節税
第3章 個人事業から医療法人化することによる節税
第4章 医業または歯科医業を営む個人および医療法人が使える節税
第5章 医療法人が使える節税
第6章 保険を活用した節税
第7章 個人として使える所得税の節税
第8章 医療法人の相続・譲渡・解散のための節税
第9章 MS法人設立による相続税の節税
第10章 医師が個人として使える相続税の節税

☆令和2年度税制改正に対応した最新版。
☆新型コロナウイルス感染症に関する税務上の特例を網羅しています。
☆無料の電子版が付属（巻末のシリアルコードを登録すると、本書の全ページを閲覧できます）。

目次

【目次より抜粋】
第0章 新型コロナウイルス感染症に関する税務上の対応
納税を猶予する
純損失・欠損金の繰戻し還付を請求する
消費税の課税選択・簡易課税選択を変更する
申告期限を延長する
所得税の予定納税・法人税の中間納税を減額する
医療法人の役員報酬を減額する

第1章 医師が知っておくべき税金の基礎知識
開業医にかかる主な税金の種類と特徴
医療業に設けられている税制上の特例
永久節税と繰延節税の違い

第2章 医業又は歯科医業を営む個人が使える節税
青色事業専従者給与を支給する
小規模企業共済に加入する
中小企業倒産防止共済に加入する

第3章 個人事業から医療法人化することによる節税
役員報酬の設定による所得税と法人税の税率差を活用する
医療法人で貯蓄して役員退職金を支給する仕組みをつくる
役員退職金の節税効果と繰越欠損金を活用する

第4章 医業又は歯科医業を営む個人及び医療法人が使える節税
消費期限切れの医薬品等の在庫を処分する
高度医療用機器の特別償却を適用する
勤務時間短縮用設備等の特別償却を適用する
ホームページを制作する
医業未収金等に対して貸倒引当金を計上する
患者負担金等の未収金を貸倒損失として計上する

第5章 医療法人が使える節税
医療法人から役員報酬を支給する
医療法人から役員退職金を支給する
医療法人の特殊関係使用人に給与を支給する
医療法人の使用人兼務役員に給与を支給する

第6章 保険を活用した節税
医療法人契約で解約返戻率が高い定期保険等に加入する
医療法人契約の所得補償保険に加入する
医療法人契約で借入金対策の逓減定期保険に加入する

第7章 個人として使える所得税の節税
子供の国民年金保険料を支払って社会保険料控除を適用する
個人型確定拠出年金に加入して小規模企業共済等掛金控除を適用する
個人契約の生命保険に加入して生命保険料控除を適用する
ほか

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