法人税申告書の書き方と留意点　平成２９年申告用特殊別表編

外税控除、研究開発税制、雇用促進税制等の様式改訂に対応。グループ間取引の処理も検討。税務処理のポイントと別表作成の要点をマスター。

目次

第１章　税務処理のポイント（過年度遡及会計基準と税務との関係
税効果会計
国際課税原則の帰属主義への見直しのポイント）
第２章　個別明細書の書き方と留意点（別表六（二）　内国法人の外国税額の控除に関する明細書
別表六（二の二）　当期の控除対象外国法人税額又は個別控除対象外国法人税額に関する明細書
別表六（三）　外国税額の繰越控除余裕額又は繰越控除限度超過額等の計算に関する明細書　ほか）
第３章　グループ法人税制の前年に修正事項が生じた場合の事例検討（事例検討にあたって
譲渡損益調整資産の譲渡
寄附金の損金不算入・受贈益の益金不算入　ほか）

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