内部統制で現場の仕事はこう変わる　日本版ＳＯＸ対応を業務別にやさしく解説

あなたの取引、受注、請求、入金、支払いはどうなる？実施基準をふまえて、仕事の変化が具体的にわかる。

目次

内部統制の基本的な概念―基本は、欧米流の「あるべき管理」
販売１（受注・与信・価格）―利益重視か売上重視か
販売２（売上計上・請求・入金）―情報システムの活用による業務と内部統制の向上は全企業の課題
購買１（内部統制の原点）―「会社が健全であるための仕組み」へ進化した内部統制
購買２（発注・購買依頼）―すべての発注行為は承認される必要がある
購買３（請求書照合・支払）―内部者の不正も、想定しなければならない
棚卸資産の管理―在庫は販売・製造など企業活動の結節点
固定資産の管理―貸借対照表の主役で、減損・減価償却を通じ損益にも大きく影響する
財務活動の管理―財務の不正は会社の屋台骨を揺るがしかねない
決算１（単体決算）―日本版ＳＯＸ対応における最重要の業務プロセス
決算２（連結決算）
税金の管理―会社がどれだけ税負担をしているかは量的にも質的にも重要
人事・給与の管理―人事管理が大切でない会社などない
全社的な内部統制―経営者に「粉飾はしない」という決意があるか
ＩＴ全般統制１（セキュリティ）―こんにちの企業活動に情報システムは不可欠
ＩＴ全般統制２（開発・保守）―間違いを犯すのは、コンピュータではなく人間
ＩＴ全般統制３（運用・外部委託）―処理環境（評価単位）の識別が評価の負荷を左右する
日本版ＳＯＸ対応の勘どころ１（考え方・計画）―管理に関する継続的改善活動として取り組みたい
日本版ＳＯＸ対応の勘どころ２（展開・定着）―プロジェクト管理（課題、タスク、工数・スケジュール管理）が必要

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